亚马逊VAT注册后,我可以零申报吗? |
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去年 10 月份时,亚马逊发来多封警告信,要求卖家上传 VAT 税号。事实上,从 4 月份开始,亚马逊已经对税号进行了抽查,没有注册或注册了未把税号传到亚马逊后台的,亚马逊将会一律关闭账号,可见 VAT 对卖家的重要性。 此前在税局的VAT调查邮件中,有很多人不清楚什么是VAT。今天社长给大家科普税号以及税号的常见问题~ 理解VAT VAT 指增值税,对产品增值的部分征税。范围是对欧洲国家或地区之间的业务交易、进口产品和运输产品征收。 有卖家会疑惑,对增值部分征税,但当产品以不含税售价为基数征收,就相当于多收税款了。 实际上,总的税金成本按英国VAT标准税率 20% 征收的,该税分两部分征收:入关时海关征收的进口VAT、销售时向客户征收的销售VAT。 进口 VAT = (申报货值 + 关税 + 运费) * 20% 销售 VAT = 售价/(1+20%) *20% (售价默认含税价) 实际缴纳税金 = 销售 VAT - 进口 VAT *含税价 /(1+20%)= 不含税价,不含税价 x 20% = 销售 VAT 以英国为例,假设你缴纳了 3.33 税,亚马逊会替你向英国政府交税款。所以卖家在算利润的时候,应该把 VAT 税费计算进去,建议可以适当提价。 有些卖家会觉得缴纳的税率太高了,想零申报或低申报。如果是这样的话,被税局发现了,除了补税,还要上交罚金,不单危险系数大还会受到额外损失。 那么,卖家在什么情况下可以进行零申报? VAT注册后,可以零申报吗? 产品没有进口也没有出口,可以零申报。除此之外的零申报操作都是不合规的。另外,卖家把销售数据低申报了,也是不合规行为。零申报、低申报与事实不符,被税局查到,都要接受补税和上交罚款。 什么情况下可以退税? 首先退税退的是入关缴纳的进口关税,选用 Stand rate(20%) 的卖家可以进行退税。但不是所有入关缴纳的税金都能退,例如关税是不能退的。 欧洲五国的VAT都需要注册吗? ![]() △ 图源:创蓝论坛 不一定都要注册。如果走品牌、财务规范路线,可以每个国家都注册一个VAT。如果是小卖要考虑清楚,因为注册 VAT 从注册、申报到后期的税款缴纳,所需的费用不是小数额。 欧洲远程销售法规定: 英国 FBA 发货至欧洲其他国家,销售额不超临界值,卖家可用英国VAT申报。 英国发货至德国,销售额累积 12 个月不超 10 万欧元,可用英国VAT申报。 英国发货至法国、意大利、西班牙,销售额累积 12 个月不超 3.5 万欧元,可用英国VAT申报。 以上如果超过了临界值,卖家则需在对应国申请VAT,并按时缴纳税金。 VAT还在注册中,可先发货先售卖吗? 现在有些卖家税号还在注册中,但出于发货和售卖的需求,卖家是否可以店铺没上传VAT税号就能售卖了? ![]() △ 图源:创蓝论坛 对此,有不少卖家回应: ——“如果是自发货可以不需要VAT税号,但 FBA 必须要VAT税号,你这个情况是需要注册的,不然很麻烦。” ——“不可以的,先注册好之后再发货吧。” ——“自发货可以发货,如果是走FBA还是的VAT下来后在去操作吧。” ——“不可以,需要VAT下来,不然会被封。” ——“注册中,后台无记录,如果发货的话,报关、清关、申报都有影响。” 总的来说,还在注册中的VAT,卖家还是先注册好再发货售卖,不然可能在报关、清关、申报方面受影响,甚至还会面临封号的危险。 现在注册VAT,多久能下来? 现在有卖家反馈,没有英国VAT税号,不能发货到英国。如果卖家现在注册需要多久能下税号呢? ![]() △ 图源:创蓝论坛 不同国家申请时效不一样。英国VAT会快一些,有行业人反映最快是 1 个星期就能下来,普遍的是 2-3 周。 不过现在英国VAT容易被英国税局审核,相对之前变得严格了,卖家遇到审核的话要额外提供采购合同,采购发票,发货合同等资料,被审核大约 4-8 周才能下来,所以建议大家要提前准备好资料。 德国申请就复杂一些,具体看税局效率,当然现在申请的卖家也很多。我们唯一能做的是确保资料没问题,资料准备齐全。 *文章配图来源于网络,侵删
来源:跨境研究社 |
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